IVA: quando registrarsi in Svizzera?
Aggiornato il 23 giugno 2026
In Svizzera la registrazione all'IVA diventa obbligatoria non appena la tua cifra d'affari raggiunge CHF 100'000 all'anno proveniente da prestazioni imponibili. Sotto questa soglia sei esonerato dall'assoggettamento, ma puoi registrarti volontariamente. La registrazione avviene presso l'AFC, che trasforma il tuo numero IDI in numero IVA (CHE-xxx.xxx.xxx IVA).
La soglia di CHF 100'000
La soglia di assoggettamento all'IVA in Svizzera è di CHF 100'000 di cifra d'affari annua proveniente da prestazioni imponibili (la cifra d'affari, non l'utile). Finché resti sotto questa soglia sei esonerato dall'assoggettamento e non addebiti l'IVA ai tuoi clienti.
Per le associazioni sportive o culturali senza scopo di lucro gestite a titolo onorifico e per le istituzioni di pubblica utilità, la soglia è innalzata a CHF 250'000. Le cifre vanno comunque verificate presso l'AFC secondo la tua situazione.
Assoggettamento obbligatorio oltre la soglia
Oltre i CHF 100'000 di cifra d'affari su dodici mesi, l'assoggettamento all'IVA è obbligatorio e spetta a te annunciarti all'AFC, poiché la registrazione non è mai automatica. L'obbligo nasce non appena raggiungi la soglia, o addirittura non appena prevedi di raggiungerla.
Una volta assoggettato, devi addebitare l'IVA (in genere l'8.1 % per i servizi), indicare il tuo numero IVA sulle fatture e allestire rendiconti periodici (di norma trimestrali).
- La soglia si calcola sulla cifra d'affari delle prestazioni imponibili, non sull'utile.
- Devi annunciarti tu stesso all'AFC non appena superi (o prevedi di superare) la soglia.
- Alcune prestazioni (sanità, formazione) possono essere escluse dal campo dell'IVA: resta prudente e verifica il tuo caso con l'AFC.
L'opzione volontaria sotto la soglia
Sotto i CHF 100'000, la registrazione all'IVA resta possibile su base volontaria: rinunci all'esenzione per assoggettarti per scelta. Spesso è interessante se i tuoi clienti sono a loro volta assoggettati (recuperano l'IVA) oppure se hai molti acquisti imponibili da recuperare a titolo di imposta precedente.
La registrazione volontaria ti vincola in linea di principio per almeno un periodo fiscale. Valuta i pro e i contro, idealmente con il tuo fiduciario, prima di decidere.
La registrazione presso l'AFC e il numero IDI
La registrazione all'IVA avviene presso l'Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC), a partire dal tuo numero d'identificazione delle imprese (IDI) già attribuito alla costituzione della tua impresa. Non devi quindi richiedere un nuovo numero: è il tuo IDI a fungere da base.
Una volta assoggettato, lo stesso IDI assume la forma IVA: CHE-xxx.xxx.xxx IVA. È questo numero, suffisso «IVA» incluso, a dover figurare su tutte le tue fatture.
Domande frequenti
Quando bisogna registrarsi all'IVA in Svizzera?
Non appena la tua cifra d'affari annua derivante da prestazioni imponibili raggiunge CHF 100'000 su dodici mesi. L'assoggettamento diventa allora obbligatorio e spetta a te annunciarti all'AFC; la registrazione non è automatica.
La soglia IVA riguarda la cifra d'affari o l'utile?
La cifra d'affari annua delle prestazioni imponibili, non l'utile. Non appena questa cifra d'affari raggiunge CHF 100'000 su dodici mesi, l'assoggettamento all'IVA diventa obbligatorio.
Ci si può registrare all'IVA prima di raggiungere i CHF 100'000?
Sì. Sotto i CHF 100'000 puoi rinunciare all'esenzione e registrarti volontariamente, in particolare per recuperare l'imposta precedente sui tuoi acquisti o se i tuoi clienti sono assoggettati. L'impegno vale in linea di principio per almeno un periodo fiscale.
Qual è il formato del numero IVA svizzero?
Il tuo numero IDI esistente assume la forma IVA: CHE-xxx.xxx.xxx IVA. Questo numero, con il suffisso «IVA», deve figurare su tutte le tue fatture una volta che sei assoggettato.
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Contenuto informativo sulla fatturazione in Svizzera, a titolo indicativo e non costitutivo di consulenza legale o fiscale. Verifica la tua situazione con il tuo fiduciario o l'AFC.