La TVA suisse en facturation : taux, seuil et décompte

Mis à jour le 23 juin 2026

En Suisse, la TVA se facture à 8.1 % (taux normal), 2.6 % (taux réduit) ou 3.8 % (taux spécial hébergement). Tu dois t'inscrire à la TVA dès que ton chiffre d'affaires atteint CHF 100'000 par an ; en dessous, tu peux facturer sans TVA. Voici comment ça marche concrètement.

Les taux de TVA en vigueur

La Suisse applique trois taux de TVA depuis le 1er janvier 2024 : 8.1 % (taux normal, valable pour la majorité des biens et prestations), 2.6 % (taux réduit) et 3.8 % (taux spécial pour l'hébergement). Sur une même facture, chaque ligne peut porter un taux différent selon la nature de la prestation.

8.1 % — taux normal (la majorité des biens et prestations).
2.6 % — taux réduit (p. ex. denrées alimentaires, livres, médicaments).
3.8 % — taux spécial pour les prestations d'hébergement (hôtellerie).

Le seuil d'assujettissement

Tu deviens assujetti à la TVA dès que ton chiffre d'affaires atteint CHF 100'000 sur 12 mois. En dessous de ce seuil, tu factures sans TVA et n'indiques ni taux ni numéro TVA sur tes factures. Le franchissement du seuil rend l'inscription obligatoire auprès de l'Administration fédérale des contributions (AFC).

Une fois inscrit auprès de l'AFC, tu reçois un numéro IDE au format TVA (CHE-xxx.xxx.xxx TVA) à faire figurer sur tes factures.

Deux méthodes de décompte

Il existe deux méthodes de décompte de la TVA en Suisse : la méthode effective et la méthode des taux de la dette fiscale nette (TDFN). La première détaille la TVA encaissée et l'impôt préalable déduit ; la seconde applique un taux forfaitaire de branche. Le choix dépend de ton activité et de ton chiffre d'affaires.

Méthode effective : tu déclares la TVA encaissée et déduis la TVA payée sur tes achats (impôt préalable), avec un décompte généralement trimestriel.

Méthode des taux de la dette fiscale nette (TDFN / forfaitaire) : tu appliques un taux forfaitaire propre à ta branche sur ton chiffre d'affaires, sans détailler l'impôt préalable. Plus simple, décompte semestriel, éligible sous certaines conditions de chiffre d'affaires.

Le choix de la méthode dépend de ton activité ; ta fiduciaire peut t'aider à déterminer la plus avantageuse.

La TVA sur la facture

Si tu es assujetti, ta facture doit indiquer le taux de TVA appliqué et le montant de TVA correspondant (ou un total TTC avec le taux mentionné), ainsi que ton numéro TVA. Un logiciel de facturation suisse applique automatiquement le bon taux par ligne et calcule le total, ce qui évite les erreurs d'arrondi et de taux.

Questions fréquentes

Quel taux de TVA appliquer en Suisse en 2026 ?

Trois taux : 8.1 % (taux normal, la plupart des prestations), 2.6 % (taux réduit pour les biens de première nécessité comme l'alimentation, les livres et les médicaments) et 3.8 % (taux spécial hébergement). Le taux peut différer d'une ligne à l'autre sur une même facture.

À partir de quel chiffre d'affaires faut-il facturer la TVA en Suisse ?

Dès CHF 100'000 de chiffre d'affaires sur 12 mois, l'inscription à la TVA auprès de l'AFC devient obligatoire. En dessous de ce seuil, tu factures sans TVA et n'indiques ni taux ni numéro TVA.

Quelle différence entre la méthode effective et les taux de la dette fiscale nette (TDFN) ?

La méthode effective déclare la TVA encaissée et déduit l'impôt préalable payé sur les achats (décompte trimestriel). La méthode TDFN applique un taux forfaitaire de branche sur le chiffre d'affaires, sans détailler l'impôt préalable (décompte semestriel, plus simple, sous conditions de chiffre d'affaires).

Comment SwissFacture calcule-t-il la TVA ?

Tu choisis le taux par ligne (8.1 / 2.6 / 3.8 %) et SwissFacture calcule automatiquement la TVA, le total et l'arrondi suisse, puis affiche le taux et le montant de TVA sur la facture.